中铁水务内控体系建设：对标世界一流，打造治理标杆

在推动高质量发展的中铁造治新时代背景下，水务环保行业对治理效能提出更高要求，水务世界国资央企的内控内控管理工作也步入提质增效的新阶段。企业管理创新、体系技术创新面临新挑战。建设

作为中国中铁股份有限公司所属唯一的对标水务环保领域全产业链系统服务商，中国铁工投资建设集团(中国铁工投资)旗下中铁水务集团有限公司(中铁水务)勇担央企使命，流打理标从公司治理、中铁造治风险管理和内部控制角度出发，水务世界本着“一切从实际出发，内控一切由业务引领”的体系核心原则，系统推进管理创新，建设持续对标世界一流，对标致力成为“国内一流 行业领先”的流打理标水务环保领域系统服务商。中铁水务针对“城乡供水、中铁造治污水处理、固废处置、水生态修复”等4大核心业务领域，系统化梳理管理需求，通过建立体系化运营管理流程和优化运营管理制度，夯实企业治理根基，为业务持续发展和管理提升提供坚实保障。

构建多元内控体系，筑牢企业治理根基

中铁水务围绕“水务全链经营、环境相关多元”的发展战略，践行“中铁水务 智造纯净”的理念，坚持企业发展与风险控制、内控建设统筹谋划、一体推进，构建了以防控风险为目标，以制度建设为主线，以内控体系建设和内控流程梳理为抓手的大监督体系，夯实了企业发展的“防护盾”，为水务环保行业树立内控体系新标杆。

(一)制度引领，织密风险防控“一张网”

中铁水务从制度源头入手，坚持以问题为导向，系统梳理业务流程中的风险点，形成风险数据库。针对制度覆盖不全、执行不力、分级不清等问题，建立了协同、规范、高效的制度全生命周期管理机制，明确了制度发布、审核、执行、改进流程，并形成制度文件管理规范作为制度管理的根本法则，梳理159项制度，提出78项制度修改建议并推动落地。

同时，在制度设计上，公司立足实现业务权责全覆盖、运行环节全贯通、监督无特殊，切实做到“有规可依、有章可循”。在制度分级方面，建立了制度分级标准。将规范公司治理的根本性制度，如公司章程、董事会议事规则、监事会议事规则等，作为一级制度;将某一职能或某一业务板块的整体性规范，如组织架构、发展战略、人力资源等整体性制度，作为二级制度;更加细节的办法和实施细则为三级制度和四级制度。通过制度分级标准，建立了层级清晰、衔接有序的制度管理体系。

(二)系统布局，下活统筹联动“一盘棋”

中铁水务坚持统筹规划、全面布局，针对业务运行全链条构建了涵盖“投资、建设、运营”三大业务价值链，以及财务资金管理、采购管理、资产管理、人力资源管理等职能价值链的内控体系。在投资管控方面，明确了各部门在项目各阶段的管控责任及流程责任，形成项目承接前到项目承接后的全覆盖，包括项目收集与筛选、投资立项及决策、项目投标、投资效益动态管理、投资项目评价管理等流程，实现对投资风险进行事前防范、事中控制、事后监督。在工程建设方面，围绕技术管理、分包管理、工程进度与验收管理、工程质量等关键环节，实施工程项目全生命周期风险管控，对设计规划、分包、总成本预算、进度等全流程进行规范。在运营管理方面，聚焦项目收益、成本及过程管理，注重把控投资效益，重点关注运营项目筹备、大修/重置计划、调价及生产经营成本等管理。中铁水务内控体系建设覆盖公司本部、所有运营项目公司和项目部，实现了上下协同、全域穿透的“一盘棋”格局。

(三)流程优化，凝聚协同增效“一股绳”

中铁水务推动“管理制度化、制度流程化”，与所属单位共同梳理核心业务领域板块业务流程，做到管理事项有制度、有流程，同时针对流程中的关键控制节点，准确识别风险，制定应对措施，形成全员参与、全面覆盖、全程管控的“水务特色”一体化内控管理体系，为业务有效赋能提供了关键支持。在供水板块，通过强化水源保障和水质监测、优化水资源管理制度和监测体系，实现了供水业务的全面管控和服务提升;在污水板块，通过加强设备管理、污水处理工艺和排放监管等流程标准化，提升了标准化作业规范，实现了出水质全面稳定达标;在固废板块，优化了从进泥、工艺处理至排水污泥处置的全业务链条流程，全面提升对污泥处理环节的监管和风险防范。

(四)刚性考核，亮出绩效评价“一把尺”

在内控体系建设中，通过明晰的组织分工和考核标准确保了内控管理的有效性和适用性。一方面，明确了企业管理部负责维护内控管理体系，保障公司内部运营的规范性和稳定性。审计部承担评价内控体系实施情况的重要任务，通过对内控措施的全面评估，确保在实际业务中的贯彻执行，明确的分工为内控机制奠定了坚实基础。同时，制定了《内部控制评价管理办法》，为内控管理提供了明确的标准以及具体的操作指南。中铁水务秉持着“以评促建，以评促优”的原则，确保评价体系在引导、诊断、改进和激励方面发挥多重功能，为内控体系的持续优化提供了有力支持。另一方面，将内控执行纳入绩效考核，实现监督评价与组织绩效挂钩，内控手段落地执行的有效性与公司整体运营的稳健性将直接纳入企业各个团队、组织的绩效指标，推动内控管理精准落地、高效执行。

践行央企使命，服务国家战略大局

水务环保行业作为关系国计民生的公共事业，在国家生态文明建设中扮演着重要的角色。中铁水务深入贯彻国资央企新时代发展目标，积极服务国家生态文明建设，将做强做优做大国有资本和国有企业作为时代使命，持续提升公司治理与内部控制水平。

(一)深化改革，激发企业活力

中铁水务坚持以改革促发展，推动改革从“有形覆盖”向“效能释放”转变，重点深化“三项制度”改革，全面落实“干部能上能下、员工能进能出、收入能增能减”的机制，构建业绩导向的薪酬分配体系，切实增强企业全员干事创业的热情与动能。通过优化授权事项清单与绩效考核机制，赋予所属单位更大的经营自主权、用工决策权和收入分配权，鼓励结合实际大胆探索、先行先试。同时，中铁水务统筹推进内部控制体系建设与改革任务、流程再造、授权优化、信息化建设等深度融合，切实提升决策效率和执行效能，最大限度减少内部消耗，使干部员工从繁杂事务中解放出来，将精力聚焦于市场拓展、生产运营与价值创造，全面提升组织的敏捷性和市场响应能力。

(二)战略协同，凝聚发展合力

中国铁工投资作为中国中铁旗下生态环境系统服务商和现代化城市投资运营商，具备“投建营”一体化综合能力，已在全国多地成功打造多项水务环保标杆项目。中铁水务与中国铁工投资保持高度战略协同，持续健全内控体系。公司本部强化指导、服务与监督职能，各单位坚决执行、创造性落实决策部署，部门与单位之间密切协作、联动配合，坚决杜绝推诿扯皮和各自为战，以高效协同凝聚攻坚克难的整体合力。通过构建大客户管理体系、推进区域集约化运营、强化前后台协同等机制，促进业务联动与资源共享，全面提升战略执行效能和发展凝聚力，为中国铁工投资进一步优化水务环保板块产业布局、实现绿色低碳可持续发展战略目标提供有力支撑。

(三)对标一流，引领行业发展

进入新发展阶段，提升企业核心竞争力，实现由大型央企向世界一流企业的跨越，必须主动对标世界一流企业。中铁水务深刻理解建设世界一流企业的内涵与要求，将其视为自身的时代使命，积极借鉴国内外先进企业经验，深入调研北控水务、中国水环境等企业，借鉴其管理模式和创新机制。聚焦内控体系建设，中铁水务等行业领先者，学习其在管理机制与创新实践方面的优秀做法。聚焦内控体系建设，中铁水务通过吸收对标企业的先进经验，持续完善内部管理，加快推动公司向世界一流企业目标迈进。

作为首家落地西部专注水务环保领域的央企投资运营平台公司，中铁水务将继续践行央企担当，切实发挥央企示范引领和带动作用，持续探索公司治理和管理提质增效的新路径，为水务环保行业树立治理新标杆，引领区域企业高质量可持续发展。

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